SIMPANAN DANA GIRO

PERHATIKAN MATERI SIMPANAN DANA GIRO, berikut ini!

REKONSILIASI BANK

MATERI REKONSILIASI BANK
Disediakan dalam bentuk link dan ppt dengan jpg
Silahkan dibuka !

https://drive.google.com/file/d/1PP6LTK_im5SQvbHJct7Y9ebqZ631671z/view?usp=sharing

PERBANKAN

https://drive.google.com/file/d/1wcPh2ShHy4pv11SpjD720E1X_DGG3PmX/view?usp=sharing

Latihan 2

    Anda adalah tenaga administrasi kantor atau sekretaris Rumah Sakit WALUYA KARUNIA SEHAT, Jalan Pahlawan No. 10, Surabaya 60291, Telp (031) 73045637, Faks. (031), 73045638 website http://www.waluyakaruniasehat.sch.id E-mail: info@waluyakaruniasehat.sch.id Pimpinan anda bernama Bapak Prof. Dr. Adi Nugroho, SPA.  Beliau menjabat sebagai Kepala Divisi Umum.

Anda mengelola petty cash book imprest system setiap bulan sebesar Rp 20.000.000,00 Selama bulan Februari 2018 telah terjadi pengeluaran-pengeluaran dana kas kecil seperti di bawah ini. Catatlah transaksi-transaksi selama bulan Februari 2018 kedalam petty cash book imprest system, Saldo bulan Januari 2018 sebesar Rp. 1.400.000,00

Akun pengeluaran adalah sebagai berikut :

·         230   Konsumsi

·         231   Alat Tulis Kantor

·         232   Telepon, PDAM, Listrik

·         233   Foto Copy

·         234   Transportasi

·         235   Lain-lain

 Berikut ini transaksi – transaksi yang dilakukan selama bulan Februari 2018 :

1.        Tanggal   2 Februari 2015   Hitunglah penambahan dana yang dibutuhkan

2.        Tanggal   3 Februari 2018   Membeli toner 2 printer laser @ Rp. 500.000,00

3.        Tanggal   5 Februari 2018   Membeli karangan bunga untuk relasi Rp. 450.000,00

4.        Tanggal   4 Februari 2018   Biaya tiket ke Bali PP untuk 2 orang Rp.6.000.000,00

5.        Tanggal   6 Februari 2018   Membeli gula, coffe dan teh Rp. 230.000,00

6.        Tanggal   7 Februari 2018   Konsumsi rapat pimpinan Rp. 471.000,00

7.       Tanggal   5 Februari 2015   Pengembalian biaya tiket ke bali oleh pimpinan Rp. 392.000,00

8.       Tanggal   9 Februari 2015   Membeli bensin kendaraan kantor 15 liter           @ Rp 8.500,00

9.  Tanggal 10 Februari 2018   Membeli supplies kantor : 3 rim kertas HVS A4 @ Rp.42.500,00/rim dan 3 lusin pinsil   @ Rp. 25.000,00/lusin

10.    Tanggal 12 Februari 2018   Membeli flash disk 2 buah @ Rp. 75.000,00

11.    Tanggal 13 Februari 2018   Foto copy dan jilid Rp 952.000,00

12.    Tanggal 11 Februari 2018   Biaya makan siang relasi dari Jakarta Rp. 876.000,00

13.    Tanggal 14 Februari 2018   Membeli 2 buah souvenir untuk relasi @ 750.000,00

14.    Tanggal 18 Februari 2018   Membeli kertas fax 2 roll @ Rp. 30.000,00

15.    Tanggal 16 Februari 2018   Pembayaran listrik Rp. 825.000,00

16.    Tanggal 23 Februari 2018   Pembelian voucher telepon Rp. 102.000,00

17.    Tanggal 20 Februari 2018   Membeli kue untuk konsumsi rapat Rp. 350.000,00

18.    Tanggal 17 Februari 2018   Membeli air mineral dan soft drink Rp. 150.000,00

19.    Tanggal 23 Februari 2018   Pembayaran PDAM Rp. 476.000,00

20.    Tanggal 26 Februari 2018   Biaya entertain tamu Rp. 678.500,00

21.    Tanggal 27 Februari 2018   Membayar biaya internet Rp 1.133.000,00

LATIHAN 1

Anda adalah sebagai staf administrasi di Bagian Kepegawaian PT. Gina Rahayu Abadi,

Jalan Sukarajin II No.27 Bandung 4012. Telepon (022)7201949 Fax. (022)7201959

e-mail: gra_pt@live.com website http://www.ginarahayu.co.id

Pimpinan anda bernama Bapak Denny Adya, SH.  Beliau menjabat sebagai Manager Kepegawaian

1.      Petunjuk Pengerjaan

a.    Pimpinan anda melakukan beragam kegiatan yang perlu di danai dengan anggaran Kas Kecil yang anda kelola

b.    Pengelolaan dana kas kecil menggunakan sistem imprest

c.    Pada tanggal 31 Januari 2012 saldo kas kecil Rp. 150.000

d.   Tanggal 1 Februari 2013 pengisian dana kas kecil sebesar Rp. 4.550.000

e.    Selama periode 1 – 28 Februari 2013 terjadi beberapa pengeluaran kas kecil sebagai berikut :

1.      Tanggal 2 Februari  membayar langganan harian Kompas sebesar Rp. 75.000

2.      Tanggal 3 Februari membeli ATK di Toko Buku Sentosa sebesar Rp. 225.000

3.      Tanggal 4 Februari membeli snack di Elly Bakery untuk tamu sebesar Rp. 55.000

4.      Tanggal 7 Februari membeli materai 10 lembar @ 6.000

5.      Tanggal 9 Februari membayar ongkos taksi Blue Bird sebesar Rp. 100.000 untuk transport ke kantor Depnaker

6.      Tanggal 11 Februari membeli Nasi Box untuk tamu sebanyak 10 box @ Rp. 15.000

7.      Tanggal 15 Februari membayar TV Berlangganan sebesar Rp. 150.000

8.      Tanggal 17 Februari membeli tiket pesawat untuk perjalanan dinas tujuan Surabaya pp sebesar Rp. 2.000.000

9.      Tanggal 21 Februari mengeluarkan biaya untuk fotokopi sebesar Rp. 62.500

10.  Tanggal 24 Februari membeli parcel buah untuk relasi sebesar Rp. 150.000

11.  Tanggal 25 Februari membayar transport antar surat sebesar Rp. 50.000

12.  Tanggal 28 Februari membeli tiket KA Parahyangan tujuan Bandung sebesar Rp. 300.000

Akun akun nya adalah sebagai berikut:

·         ATK

·         Konsumsi

·         Transportasi

·         Fotokopi

·         Lain-Lain

f.    Catatlah transaksi tersebut menggunakan Bukti Penerimaan Kas Kecil dan Bukti Pengeluaran Kas Kecil

g.    Buatlah Laporan Pengelolaan Kas Kecil bulan Februari 2013

h.    Berapakah dana yang perlu ditambahkan untuk mengisi kas kecil bulan Maret 2013

i.      Susunlah bukti-bukti tersebut secara terstruktur dan simpan dalam map snelhecter

CONTOH LAPORAN KAS KECIL

https://drive.google.com/file/d/17UgqExuKmVV8xZ31Ult2FG2N6ujH5N3e/view?usp=sharing

PEMERIKSAAN KAS KECIL

PEMERIKSAAN KAS KECIL

Pengawasan Kas dilakukan sebagai berikut:

1. Mengadakan verifikasi terhadap catatan-catatan dan cek-cek yang terkait dengan pengolahan kas dalam periode tertentu
2. Mengadakan pemeriksaan kas secara fisik dengan cara menghitung uang tunai dan surat surat yang mempunyai sifat seperti kas.
3. Bagi perusahaan yang melakukan penyetoran semua penerimaan uangnya ke bank dan semua pengeluaran menggunakan cek, saldo kas menurut catatan perusahaan harus sama dengan saldo kas menurut laporan dari bank.

Cara pengawasan penerimaan kas adalah sebagai berikut:

1. Adnya bagian bagian yang terpisah dalam menangani penerimaan kas secara jelas dan setiap penerimaan kas langsung disetorkan bank
2. Setiap penerimaan kas segera dicatat dalam jurnal peneriaam kas dan langsung disetor ke bank.
3. Mengadakan pengawasan yang ketat terhadap fungsi penerimaan dan pencatatan kas
4. Menetapkan laporan penerimaan kas setiap hari.

Cara cara pengawasan pengeluaran kas adalah sebagai berikut:

1. Adanya bagian bagian yang terpisah dalam menangani pengeluaran kas secara jelas.
2. Setiap pengeluaran kas yang jumlahnya besar sebaiknya memakai cek, sedangkan pengeluaran yang jumlahnya kecil menggunakan kas kecil.
3. Secara insidental melakukan pemeriksaan terhadap bagian-bagian yang menangani pengeluaran kas.
4. Menetapkan laporan penerimaan kas setaip hari.

Dalam menetapkan prinsip prinsip pengawasan internal terhadap kas, baik saat pererimaan maupun pengeluaran uang diperlukan adanya:

1. Pembentukan dana kas kecil
2. Rekonsiliasi antara saldo kas menurut laporan bank untuk setaip periode
3. Melakukan pembayaran uang dengan sistem voucher.

Pemeriksaan terhadap kebenaran pencatatan saldo kas dapat dilakukan dengan dua cara:

1. Pemeriksaan saldo kas melalui catatan catatan dokumen yang ada, yaitu saldo awal ditambah penerimaan kas dan dikurangi dengan pengeluaran kas.
2. Pemeriksaan saldo kas secara fisik, yaitu menghitung uang yang ada dalam kas dan menghitung semua yang termasuk kas